Oud regime versus nieuw regime lijfrente

Let op: Hiervoor gelden andere fiscale spelregels.

Wanneer oud regime lijfrente?

Oud regime lijfrente’ is een term die de Belastingdienst gebruikt voor:

Koopsompolissen (éénmalige stortingen) welke zijn afgesloten vóór 1 januari 1992 en lijfrenteverzekeringen met een ingangsdatum vóór 16 oktober 1990 waarvan periodiek premies zijn betaald vóór 1 januari 2001. Hierbij geldt dat de premies niet meer verhoogd mogen zijn na 16 oktober 1990.

De mogelijkheden bij Dexxi

  • 1

    Opbouw nieuw regime

    Heeft u een polis bij een andere verzekeraar of bank? Dan kunt u deze heel gemakkelijk laten overboeken naar onze Lijfrenterekening. U kunt uiteraard ook opbouwen, aanvullen of verder bouwen aan uw pensioenvoorziening met fiscale voordelen.

  • 2

    Opbouw oud regime

    Lijfrentekapitaal verder laten groeien met behoud van het Oud Regime dan is de Lijfrenteverzekering vaak een passende oplossing met een goede combinatie van rendement en veiligheid. Ook een bestaande Oud Regime lijfrentepolis is makkelijk en snel over te zetten.

  • 3

    Direct Ingaande Beleggingslijfrente

    U heeft een mooi lijfrente kapitaal weten op te bouwen en het is misschien al (bijna) tijd om de lijfrente uit te gaan laten keren. De Beleggingslijfrente werkt op dezelfde wijze als een ‘gewone’ lijfrente. Met dat verschil dat uw inleg wordt belegd op de beurs. Uw lijfrente kapitaal heeft zo de mogelijkheid om verder te groeien terwijl u al uitkeringen geniet.

Belangrijkste verschillen oud en nieuw regime

Ingangsdatum uitkering

  • Oud regime: Volledig vrije keuze.
  • Nieuw regime: De uitkering kan ingaan vóór u de AOW-leeftijd heeft bereikt, maar mag niet later dan vijf jaar na uw AOW-leeftijd. De einddatum mag uiterlijk 31 december zijn. Bereikt u in 2020 de AOW-leeftijd? De einddatum mag uiterlijk 31 december 2025 zijn. Gaat uw uitkering in voordat u de AOW-leeftijd heeft bereikt, dan bent u verplicht een uitkering aan te kopen met een looptijd van minimaal 20 jaar, plus het aantal jaren voor uw AOW-leeftijd.

Tijdelijke uitkering

  • Oud regime: Volledig vrij qua looptijd en hoogte uitkering.
  • Nieuw regime: Startdatum vanaf het bereiken van de AOW-leeftijd of uiterlijk vijf jaar daarna. De minimale looptijd bedraagt vijf jaar en de jaarlijkse uitkering is gebonden aan een maximum (2020: €22.089).

Uitkering ineens

  • Oud regime: Het is mogelijk de volledige lijfrente ineens te laten uitkeren. Dit is meestal niet aantrekkelijk omdat de inkomstenbelasting progressief over het gehele bedrag wordt geheven.
  • Nieuw regime: Bij een lijfrente hoger dan €4.475 (2020) wordt er naast de inkomstenbelasting ook een boete van 20% (de zogenaamde revisierente) over de volledige uitkering in rekening gebracht door de Belastingdienst.

Schenken

  • Oud regime: U kunt de lijfrente schenken aan (klein)kinderen of aan andere begunstigden. De begunstigden betalen hierover wel inkomstenbelasting.
  • Nieuw regime: Het is niet mogelijk de lijfrente te schenken aan derden.